Adóhatósági ellenőrzési adatszolgáltatás

A számla és a nyugta adóigazgatási azonosításáról, valamint az elektronikus formában megőrzött számlák adóhatósági ellenőrzéséről szóló 23/2014. (VI. 30.) NGM rendelet 2016. január 1-jétől hatályos 11/A. §-a értelmében a számlázó programnak olyan önálló, de a programba beépített, „adóhatósági ellenőrzési adatszolgáltatás” elnevezésű funkcióval kell rendelkeznie, amelynek elindításával adatexport végezhető

a) a kezdő és záró dátum (év, hónap, nap) megadásával meghatározható időszakban kibocsátott, illetve

b) a kezdő és a záró számlasorszám megadásával meghatározható sorszámtartományba tartozó számlákra.

A rendelet 3. melléklete szerinti XSD séma határozza meg azt az egységes adatszerkezetet, amelyben a számlázó program az adatexport során előállítja a számlák adatait XML formátumban.

A CO3 rendszerében a Pénzügy modul – Hasznos szekciójában található „Adóhatósági ellenőrzési adatszolgáltatás” menüpont segítségével érhető el a funkció. A megjelenő képernyőn a rendeletben meghatározott módon lehet kezdő és záró dátum, vagy kezdő és záró számlasorszám szerint elvégezni az adat lekérdezést.

A lekérdezés eredménye XML formátumban áll elő, mely a lekérdezést követően megjelenő linkről azonnal letölthető. A letöltött állományt szükséges az Adóhivatal számára átadni az általa megjelölt módon.

Az Adóhivatalt hivatalosan is megkerestük 2015. október elején, hogy a lehető legmagasabb minőségű és az Adóhivatal által mindenképpen elfogadott adattartalmú állományt készíthessünk a CO3 segítségével. Egy egyszerű teszt felületet kértünk, mellyel a törvényben elvárt, de ott minden részletében pontosan nem meghatározott XML állományt lehet tesztelni. Az Adóhivatal az alábbi válasszal szolgált megkeresésünkre 2015 október 21-én:

„…Az adóhivatal jelenleg nem tervez az XML állományok tesztelésére, validálására publikálni tesztelő programot, tekintettel arra, hogy a számlázó programok tesztelése, jóváhagyása vagy érvényesítése nem az adóhatóság feladata és jogszabály sem tartalmaz konkrét rendelkezést arra vonatkozóan, hogy a tesztelést hogyan kell elvégezni….”

Fentiekre tekintettel kérjük, hogy amennyiben az Adóhatóság a fenti adatszolgáltatás keretében Önnek hibát jelez, vegye fel velünk a kapcsolatot és adja meg az Adóhatóság által jelzett konkrét hibát.